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宁夏电子税务局登录网址:https://etax.ningxia.chinatax.gov.cn

时间:2019-05-10 08:56来源:未知 作者:lele
宁夏电子税务局登录网址: https://etax.ningxia.chinatax.gov.cn 宁夏电子税务局常见问题指南 一、登记 (一)登录 1、电子税务局网报系统登录地址 网址一:根据国务院办公厅《关于印发政府网站发展指引的通知》(国办发【2017】47号)的相关规定和国家税务总

宁夏电子税务局登录网址:https://etax.ningxia.chinatax.gov.cn

宁夏电子税务局常见问题指南

一、登记
(一)登录
1、电子税务局网报系统登录地址
网址一:根据国务院办公厅《关于印发政府网站发展指引的通知》(国办发【2017】47号)的相关规定和国家税务总局要求,为规范网站域名,国家税务总局宁夏回族自治区税务局电子税务局域名变更https://etax.ningxia.chinatax.gov.cn,原电子税务局域名https://nxdzswj.nxds.gov.cn将于2019年4月18日停止使用。
网址二:http://ningxia.chinatax.gov.cn/(网址二为宁夏税务局官网,进入后,网页左边上方位置标有“电子税务局”字样图标,点击进入即可)。网报支持的浏览器要求为IE8 --IE11(推荐),360浏览器(兼容模式),谷歌浏览器。不建议使用猎豹浏览器。
2、纳税人识别号、社会信用代码
纳税人识别号税务登记证正本和税务登记证副本上的宁税字后面的号码(营业执照);社会信用代码是三证合一的营业执照注册号。
3、纳税人忘记密码
(1)密码登录界面的右下角有忘记密码,输入纳税人识别号和税务机关登记过的手机号(法人、财会人员或办税人员)后点击获取验证码,输入短信发送的验证码,可以获取临时密码,使用临时密码登录进去,即可重新修改密码。若提示手机号码不正确则去所属税务机关进行核实。
(2)去税务机关由相应岗位的税务人员(主管税务机关征管科长或者第一税务分局局长岗)通过密码重置功能将密码重置即可。
4、环境检测
每次使用时,请首先打开首页“环境检测”检查环境情况。环境检测项目都为绿色,无红色项,即可正常使用。有红色项,请逐一安装,正常后使用。
5、浏览器调试
(1)如果弹出ActiveX安全提示,询问是否允许这种交互,请选择“是”,以便系统顺利运行。如下图:

(2)设置浏览器“每次访问此页时”检查网页有新版本,避免浏览器一直访问缓存,重新加载更新后页面,导致部分功能出现问题。
步骤一、在浏览器‘工具’菜单下,点击‘Internet 选项’菜单项。

步骤二、在‘常规’选项卡下,点击浏览历史记录后的‘设置’,在打开的网站数据设置中,勾选‘每次启动Internet Explorer时’,然后点击‘确定’按钮保存设置。

(3) 设置网上办税服务系统访问地址为信任站点,并关闭弹出窗口阻止程序。
步骤一、在“Internet选项”界面,选择‘安全’选项卡,选中‘受信任的站点’后,点击下方的‘站点’按钮,在受信任站点对话框中,将宁夏电子税务局服务系统的访问地址(https://etax.ningxia.chinatax.gov.cn)‘添加’到网站列表中即可。
步骤二、在“Internet选项”中的‘隐私’选项卡下,去掉‘启用弹出窗口阻止程序’前面复选框中的勾。

(4) 打开ActiveX控件执行权限。
步骤一、进入“Internet选项”中的‘安全’选项卡,点击‘自定义级别’,找到ActiveX控件和插件相关的设置选项,将禁用ActiveX控件执行的选项修改成启用或提示,然后点击‘确定’按钮保存设置。


6、纳税人登录电子税务局提示用户名或密码错误
(1)先检查纳税识别号输入是否正确,字母大小写是否区分,纳税识别号前后是否存在空格。
(2)使用密码登录界面左下角的电子税务局用户注册功能,输入纳税识别号和税务机关登记过的手机号(法人、财会人员、办税人)的手机号注册即可。
(3)联系主管税务机关征管科长或者第一税务分局局长岗人员税务系统内做许可用户授权。
(4)登陆提示纳税人状态校验失败(清算、注销、非正常户),联系大厅。
7、纳税人识别号变更为三证合一的识别号后,电子税务局登录方法
已经变更过三证合一的社会信用代码后,需要使用新的社会信用代码登录;没有三证合一的纳税人,使用旧的纳税识别号登录即可。
8、密码登录的初始密码
(1)纳税人初次登录新版电子税务局,主管税务机关是灵武的纳税人,密码为纳税人识别号的后六位。
(2)主管税务机关是灵武以外的纳税人,密码为金税三期核心征管系统内已登记法人身份证号后六位。
注意:纳税识别号后六位和法人身份证号后六位存在字母的,均为大写字母,注意切换大小写。
9、短信登录
输入纳税识别号和税务机关登记过的手机号(法人、财会人员、办税人)的手机号,获取验证码,登录即可。
(二)税种认定
1、税种申报期限分类
网报的申报期限分次、月、季、半年报、年报等。
税种认定查询到已有认定税种,但进入申报表提示税种未认定时:
(1)检查税种认定有效期起、有效期止是否在税款所属期范围内。
(2)检查主附税标志是否准确。
(3)检查征收代理方式(自行申报、代扣代缴、委托代征)是否准确,正确的征收代理方式应为“自行申报”。
(4)检查申报日期,如纳税人4月份报3月份的税,但税种的日期是4月1日起,就等于5月份报4月份税时才能申报,如需申报请联系专管员修改。
(5)税种认定有但电子税务局没有该税种申报模块的,鼠标单击右上方的“主页”,点击右上角的企业名称,点击名称下方的刷新菜单后重试。


注:①房产税、城镇土地使用税默认是季报,不需要做税种认定,只要采集了税源信息就可以正常申报,只有月报或者年报需要做税种认定。
②正常的申报期限都是期满之日起15日内,有些纳税人印花税的申报期限为期满之日起10日内,超过10日申报,无法缴款,只能联系大厅缴款。建议联系专管员更改,并且告知纳税人每个月必须10日之前要缴款,否则会有滞纳金。
③残疾人保障金的申报期限为“年”税种认定里,申报期限、缴款期限为次年12月31日,如不是这个期限无法缴款,需要联系专管员修改。
二、申报
(一)增值税
1、注意事项
(1)填写报表时双击填写,填写后暂存。
(2)附表一和附表二有发票信息一键预填功能,数据提取不准确的情况下,纳税人可以双击点开自行手动修改发票信息。
2、增值税一般纳税人必填报表
(1)增值税主表、附表一销项、附表二进项、附表三差额扣除、附表四抵减、附表五不动产分期抵扣、都是必填表,不管有无数据,都要点击打开相应报表填写保存。
(2)减免税申报明细表是选填表,若没有可不填。
(3)营改增税负分析测算明细表是针对2016年5月营改增后的四大行业企业,只有四大行业营改增企业的网报系统中才有这张表,并且必须填写,否则校验不通过无法上传。
3、兼营纳税人报表填写保存时,提示错误描述:“有一般项目未填写或简易项目未填写。”,导致报表无法保存的情况
(1)原因:兼营纳税人具有一般计税方法和简易计税方法两种。
(2)解决方案:兼营纳税人需要在营改增税负分析测算明细表中将当期发生的应税项目代码及名称、增值税税率或征收率、营业税税率、不含税销售额等相应栏次填写;当期未发生业务时将应税项目代码及名称、增值税税率或征收率、营业税税率相应栏次按实际选择填写后,其他列填写为“0”,报表保存时就不会有此错误提示。
4、申报增值税时正常情况请申报本征期财务报表,再申报增值税申报表
在【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【财务报表报送】--【财务报告报送与信息采集】申报财务报表,财务报表打开左上角的主附表树可以切换报表名称。
5、增值税申报后打印方法
点击【我要查询】--【申报信息查询】--【选择正确的所属期】--点击左上角的【查询】--选择一条申报记录点击左上角的【查看】--进入报表后点击右上方【表单打印】后可打印预览或直接打印。注意:小规模纳税人的增值税申报表需要先导出后进行打印。
6、申报增值税提示防伪税控未抄报
(1)如果一般纳税人有税控盘,这个提示代表未抄报成功,重新抄报20分钟后再申报。
(2)如果一般纳税人没有税控盘,不用开发票,则需要联系税务局做销项零比对授权并增加白名单,如遇到做了销项零比对还是提示未抄报的纳税人,则联系大厅处理,因为现在抄报比对数据从金三核心系统提取过来,做销项零比对授权没有用,纳税人只能联系大厅添加到金三白名单里,现在白名单只有局方有添加权限。
7、增值税小规模的填写方式
(1)未达到起征点的普票,小规模填写主表第10栏,个体填写第11栏;达到起征点的普票填写第三栏或者第六栏。专票填写第二栏次,专票不享受小微的减免,不论是否达到起征点都需要正常缴税。注意:主表第一栏是大于或者等于第二栏加第三栏(除差额征收)。
8、申报增值税提示上期未申报
查询上期申报记录,之前有未申报的月份,联系大厅补报。
9、一般纳税人申报增值税提示没有简易征收资格
这种情况是没有做简易征收认定,需联系所属税务局做一般纳税人简易征收资格登记,登记后需要把所需的税种认定后才可以申报,如果纳税人表示已经做过了,联系税务局查询,简易征收认定到期也是无法申报的。
10、企业增值税报表申报成功后,发现申报错误
两种情况:(1)增值税申报成功有税已扣款的;(2)增值税有税没扣或没有税款的
①增值税申报成功后已扣款,发现申报错误,不能作废只能更正:税款少缴纳或者税款不变数据错误的可更正申报,税款多缴的则需要联系税务机关进行处理。
②增值税无税款或者是有税款未扣款  增值税申报成功后,发现错误,但是增值税无税款或未缴纳税款的,可以通过【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【申报辅助功能】--【申报作废】进行作废。
11、增值税申报跳转附加税后,填写了已缴税额,应补退税额不能正确计算的情况
点击一下减免税额即可计算正确。
12、增值税小规模纳税人申报、增值税一般纳税人申报跳转附加税时,带出多条附加税,无法保存
税(费)种认定增值税认定了多套附加税,请前往税务机关由专管员在金三前台终止附加税,保留一套有效的附加税即可。
13、增值税一般纳税人申报
温馨提示:附表一第5、6、7、8列,即未开具发票和纳税人检查调整列强制不允许填写负数。
(二)通用申报表
1、通用申报表允许申报的范围
其他收入(工会经费);地方水利建设基金。
2、增值税开发票时已预缴,附加税填写方式
填写附加税时,应税项填写增值税的实际缴税额即可,因为纳税人在申报增值税的时候,主表的28栏填写了增值税的预缴税款,扣税的时候系统会把预缴的金额扣减掉,如有纳税人反映在预缴时只扣了一部分的税额,并不是所有的附税,应税项里面填写剩余部分的税额即可。
3、税种认定中有地方水利建设基金和工会经费,但通用申报中不显示税种
(1)点击获取税种信息。
(2)检查税种认定有效期起,大于等于税款所属期起;认定有效期止,大于等于税款所属期止。
4、打开通用申报表有如下提示

查看税种认定中三项附加的税种认定信息是否认定重复,如有重复,联系主管税务机关专管员核实税种认定信息,终止多余的税种认定信息到上一申报所属期止即可。
(三)居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报
1、企业所得税减免规则
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减免按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减免按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
西部大开发、高新技术企业不能大于实际利润总额的10 %征收的税收优惠政策。
企业所得税(查账征收)当主表第9行“实际利润总额”累计金额≤100万,且>0,且“是否属于小型微利企业”选项为“是”时,附表三第1、2行小微企业减免自动生成,为主表第9行累计金额×15%。
2、申报规则注意事项及减免规则
(1)电子税务局系统中点击【我的信息】--【纳税人信息】--【税(费)种认定查询】中查询是否认定税种,没有税种认定联系专管员认定税种后再申报。
(2)小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减免按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减免按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。减免所得税优惠明细表(附表3)自动带出减免税额,主表第12行“减免所得税额”金额自动带出减免额。
(3)减免所得税优惠明细表(附表3),“(23)设在西部地区的鼓励类产业企业”不能大于主表实际利润总额累计金额15%。
(4)根据前五年内的企业所得税汇算清缴来弥补以前年度亏损,主表第八行弥补金额自动带出。
(5)国家需要重点扶持的高新技术企业,申请减免成功后,在附表三第四行“国家需要重点扶持的高新技术企业”根据利润总额的累计金额15%系统会自动提取数据。
选择不是小型微利企业填写申报完成后,利润总额小于等于100万会再次提示是否属于小型微利企业。
(6)小型微利企业减免与设在西部地区鼓励类产业企业(23)、民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业(29)可以同时享受减免。
(7)小型微利企业减免与高新技术企业减免不能同时享受。
3、企业所得税弥补以前年度亏损问题
根据前五年内的企业所得税汇算清缴来弥补以前年度亏损,主表第八行弥补金额自动带出。带出来的数据有问题需要联系所属税务局更改弥补亏损额台账信息。
4、企业所得税申报时提示存在A201020表,A201030表未填写
企业所得税申报表打开,点击左上角的主附表树可以切换到这两张表,点进去填写数据,下拉点击确定即可。若没有数据,直接点击确定,即可跳转到主表,申报即可。
注意:若点击确定,没有自动跳转到主表,数据没有保存,检查是否使用的IE8.0以上浏览器,切换浏览器即可。
5、企业所得税申报提示“期末从业人数必须大于0”时
在报表最下面的期末从业人数填写数据即可。
6、企业所得税分支机构如何填写申报
企业所得税税分支机构只需要填写主表20、21栏的数据。
总机构在省内的企业,在总机构申报完毕后,分支机构打开报表后20、21栏会自动带出数据,核实后上报即可。
总机构在省外的企业,在总之机构申报完毕后,分支机构打开报表后20、21栏数据可以手动填写。
(四)房产税申报
1、申报房产税提示未查询到房源信息
这种提示是没有做税源信息,所以无法申报,联系专管员或者所属税务机关做税源信息。
(五)城镇土地使用税申报
1、城镇土地使用税申报规则及注意事项
(1)申报城镇土地使用税需要税管员采集土地税源信息登记、项目登记录入到征收管理系统后,纳税人才可以在电子税务局系统中申报城镇土地使用税(不分月度和季度)。
(2)城镇土地使用税申报季度申报时,不需要做税种认定。只需要点击城镇土地使用税申报即可。
(3)城镇土地使用税月度申报需要有城镇土地使用税月度申报税种认定,没有税种认定联系税管员认定税种后才可以在电子税务局系统中进行月度申报。
(六)印花税申报
1、印花税注意事项
(1)电子税务局系统中点击【我的信息】-【纳税人信息】-【认定信息】查询是否认定税种,没有税种认定联系税管员认定税种后再申报。
(2)税种认定纳税期限分“次、月、季度”。 次、月度分开申报,选择正确的所属时期点击申报。
(3)核定为“次”申报,申报所属期为申报当天日期。同一天内可以多次申报不同征收品目印花税,相同征收品目印花税一天只能申报一次。
(4)申报期限与缴款期限认定为10天请在征收期10内申报,超过期限后无法在系统扣款。
(5)印花税应纳税额,四舍五入保留到角。
(6)印花税除了“财产租赁”,税额不足1元免征。
2、印花税申报后缴款里提不到缴款数据
查询纳税人的税种认定里申报期限和缴款期限,正常是期满之日起15日内,如果认定为期满之日起10日内,就是要在每个月的10号之前申报缴款,这种情况需要纳税人联系所属税务局或者专管员修改税种认定,改成期满之日起15日内即可。
3、印花税缴款
关于印花税申报缴款的注意事项,当前我们的系统与金三的系统不存在任何差异,但是需要大家正确的理解和宣传。业务处理规则一定要铭记:
(1)印花税应纳税额在1角(含1角)以上的,其税额尾数不满1角的不计,满5分的按1角计算缴纳印花税 (需要进行tips扣款)。
(2)印花税中只有征收品目为“财产租赁”时,应纳税额不足1元,进位按照1元进行征收缴纳印花税(需要进行tips扣款)。
(3)印花税除“财产租赁”外,其他印花税征收品目,均按照“(1)”方式进行正常计税,应纳税额无论金额是大于1元还是小于1元(几毛钱)税款,都需要正常缴纳印花税(需要进行tips扣款)。
注意事项:涉及企业需要购买印花税“贴花”的项目,务必告知纳税人需要去大厅窗口进行直接购买“贴花”即可,请勿在宁夏回族自治区电子税务局进行对应的印花税申报缴款,一旦申报缴款后如果再去办税大厅领取印花税“贴花”时,大厅会要求纳税人继续缴纳印花税“贴花”的税费(涉及重复缴纳,需要做对应退库比较麻烦)。(责任编辑:lele)

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