创新基金审计报告模板

*******有限公司
创新基（资）金专项审计报告
会专字[2013]****号

北京会计师事务所（普通合伙）

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创新基（资）金项目
专项审计报告

会专字[2013]****号

*******有限公司：
我们接受委托，审计了贵公司2011年02月至2013年11月“科技型中小企业创新基金”、“北京市科技型中小企业技术创新资金”（以下简称创新基（资）金）的收支使用情况，以及《科技型中小企业技术创新基金资助项目合同》（以下简称“项目合同”）、《北京市科技计划专项课题任务书》（以下简称“课题任务书”）中“经济指标”的执行情况。
贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的创新基（资）金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清单），恰当界定项目产品（服务等）的具体范围，并对报表编制、材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。
我们的责任是在实施审计工作基础上对创新基(资)金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》与《专项审计报告编制要求》的规定，依据《科技型中小企业技术创新基金资助项目合同》、《北京市科技计划专项课题任务书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：
一、企业及项目基本情况
（一）企业基本情况
*******有限公司系200年0月2日注册成立的有限责任公司（法人独资），由北京市工商行政管理局朝阳分局颁发企业法人营业执照；
企业法人营业执照号：；
注册资本：人民币万元；
法定代表人：；
住所：北京市朝阳区；
经营范围：许可经营项目：专业承包；一般经营项目：技术推广服务；企业管理咨询；市场调查。
（二）项目基本情况
该项目通过  研发，研制 ，推广应用。。。。。
二、创新基（资）金合同有关规定
（一）贵公司于2012年申报“**”项目（以下简称“该项目”），并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于2012年05月20日签订了《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同》，立项代码：，取得创新基金.60万元，用于该项目的投入。
贵公司与北京高技术创业服务中心于2011年签订了《北京市科技计划专项课题任务书》，课题编号：，取得创新资金50.00万元，用于“**”项目的投入。
（二）项目投资总额为350.00万元，在项目合同签订时，已完成投资40.00万元，计划新增投资310.00万元；其中创新基金资助60.00万元（已先行拨付42.00万元），创新资金资助50.00万元（已先行拨付35.00万元）。
（三）创新基（资）金用途规定：创新基（资）金主要用于项目研究开发及中试阶段的必要补助，包括人工费、仪器设备购置和安装费、商业软件购置费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等与本项目直接相关的支出；或用于贷款付息。
（四）项目执行阶段的经济指标：
项目合同、课题任务书规定，项目执行期内实现：
累计销售收入              130.00万元
累计缴税                    5.00万元
累计净利润                 39.00万元
三、项目合同中各项经济指标的执行情况
经审计，项目合同、课题任务书执行情况如下：
（一）项目投资到位情况
我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：
截至2013年11月30日，该项目已到位的总投资额为399.71万元，其中立项时已完成投资40.00万元，新增投资359.71万元。新增投资包括：
创新基金                               42.00万元
创新资金                               35.00万元
企业自筹资金                          282.71万元
银行贷款                                0.00万元
（二）项目资金支出情况
我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：
截至2012年11月30日，该项目实际新增支出资金359.71万元，（合同签订时已投入的资金40.00万元）其中：
项目产品开发及试制                         279.59万元
其中：购置仪器、设备                        15.00万元
购置生产设备                                 0.00万元
流动资金                                    80.12万元
销售费用                                     0.00万元
基建                                         0.00万元
其他                                         0.00万元
合     计                                  359.71万元
（三）经济指标完成情况
截至2013年11月30日，项目合同各项经济指标完成情况如下：
1、项目实现收入
经审计贵公司提供的该项目收入明细清单等资料，项目实现收入为销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为1,305,948.56元，其中：
项目收入 2011年02月—2011年12月 2012年01月—2012年12月 2013年01月—2013年11月 累计
项目销售收入    
技术服务收入   640,900.02   665,048.54   1,305,948.56
合计   640,900.02   665,048.54   1,305,948.56
2、项目成本
根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为516,669.23元，其中：
项目成本 2011年02月—2011年12月 2012年01月—2012年12月 2013年01月—2013年11月 累计
项目销售成本    
技术服务支出   308,648.32   208,020.91   516,669.23
合计   308,648.32   208,020.91   516,669.23
3、项目税金
根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为22,278.95元，税项及对应税额明细如下：
税种 2011年02月—2011年12月 2012年01月—2012年12月 2013年01月—2013年11月 累计
增值税  5,537.68  5,537.68
营业税    
城建税  387.64  387.64
教育费附加  276.88  276.88
企业所得税   16,076.75    16,076.75
合计   22,278.95    22,278.95
4、项目应承担的期间费用
贵公司生产、销售的产品不仅为创新基（资）金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计2,109,411.23元，其中创新基（资）金资助项目产品所发生的期间费用分摊为284,526.08元，其中：

项目 2011年02月—2011年12月 2012年01月—2012年12月 2013年01月—2013年11月 累计
管理费用  44,748.59   67,896.94   171,880.55   284,526.08
销售费用    
财务费用    
合计  44,748.59   67,896.94   171,880.55   284,526.08
5、项目实现利润
项目执行期间共累计实现净利润488,011.98元，其中：
项目 2011年02月—2011年12月 2012年01月—2012年12月 2013年01月—2013年11月 累计
利润总额  -44,748.59    263,690.24    285,147.08   504,088.73
净利润  -44,748.59     247,613.49     285,147.08    488,011.98 
（四）企业成长情况
经审计贵公司提供的项目立项（申请）时至验收时的企业会计报表，确认在项目执行期内企业成长情况如下：
指标 项目立项时值（元） 项目验收时值（元） 增长额（元） 增长率
总资产  14,973,610.08   14,034,965.54   -938,644.54  -6.27%
总收入  1,058,349.52   1,310,463.11   252,113.59  23.82%
净利润总额  87,934.13   -157,377.24   -245,311.37  -278.97%
缴税总额  45,313.15   15,237.84   -30,075.31  -66.37%
注：增长率=[（项目验收时值-项目立项时值）÷项目立项时值]*100%，项目立项时值为负数时只计算增长额不计算增长率。
四、审计意见
我们认为，贵公司已在企业会计制度框架下编制的创新基(资)金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司该项目资金支出和收入情况。
五、使用限制
本报告是按照《专项审计报告编制要求》出具的，不适用于其它目的，仅供《科技型中小企业技术创新基金资助项目合同》、《北京市科技计划专项课题任务书》验收使用。
附送：创新基（资）金项目财务报告附注

北京会计师事务所            中国注册会计师： 
（普通合伙） 
            中国注册会计师： 
 
中国•北京 二〇一三年十二月五日

附送
北京******有限公司
创新基（资）金项目财务报告附注
2011年02月—2013年11月

一、公司的主要会计政策
1、会计制度：公司执行企业会计制度及其补充规定。
2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本。
5、存货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，发出时按先进先出法。
6、固定资产计价和折旧方法：
(1)固定资产计价：按实际成本计价。
(2)固定资产折旧：采用直线平均法计算。
7、收入确认原则：以商品已经发出，商品所有权转移给买方或劳务已提供，收到货款或已取得款项的证据时，作为收入实现。
二、适用的税费及税率
税种                             税率
增值税                             3%
营业税                             5%
城建税                             7%
教育费附加                         3%
企业所得税                        25%
三、主要财务指标注释
（一）项目资金到位情况
项目计划总投资350.00万元，在创新基（资）金项目合同签订时已完成投资40.00万元，计划新增投资310.00万元；项目验收时，实际完成总投资399.71万元，占计划的114.20%，其中新增投资359.71万元，占计划的116.04%。新增投资中，创新基金42万元，创新资金35万元，企业自筹资金282.71万元（主要为留存收益和经营性收款），银行贷款0.00万元。
（二）项目资金支出情况
项目资金累计支出399.71万元，占计划总投资的114.20%。其中包括项目产品开发及试制费319.59万元（其中：购置仪器设备15.00万元）；购置与本项目直接相关的生产设备0.00万元；项目购置仪器设备和生产设备明细见附表一；流动资金80.12万元，主要是材料费、测试加工费和人员费。
（三）项目经济指标完成情况
1、项目执行期内，累计实现销售收入130.59万元，占项目合同指标的100.45%。项目收入明细见附表二。
2、项目执行期内，累计缴税2.23万元，占项目合同指标的44.60%。
3、项目执行期内，累计实现净利润48.80万元，占项目合同指标的125.13%。
（四）企业成长情况
截至项目验收时，本公司资产总额为1,403.50万元，比立项时的1,497.36万元降低6.27%；本公司年总收入131.05万元，比立项时的105.83万元增长23.82%；净利润总额-15.73万元，比立项时的8.79万元降低278.97%；缴税总额1.52万元，比立项时的4.53万元降低66.37%。

                                         *******有限公司
                                            2013年12月05日

 
附表一

项目购置仪器设备和生产设备明细表
金额单位：元
序号 日期 售货单位 品名、型号、规格 单位 数量 单价 金额
1 2013/11/27 北京有限公司 设备9syx-iva 套 1 150,000.00 150,000.00
      
合    计 150,000.00

 
附表二

项目收入明细表
金额单位：元
序号 开票日期 购货单位 发票号码 金额（不含税）
1 2012/10/31 *****技术发展有限公司 00559409 29,126.21
2 2012/12/28 ******农业科技有限公司 00559416 87,378.64
...
技术服务收入合计 1,305,948.56