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目标现金余额的确定

时间:2020-10-28 14:20来源:未知 作者:lele
目标现金余额的确定 一、目标现金余额的确定-存货模型 (1)一定期间的现金需求量,用T表示; (2)每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本,用F表示;一定时期内出售有价证券的总交易成本=(T/C)F (3)持有现金的机会成本率,用K表示。一定时期内持有

目标现金余额的确定

一、目标现金余额的确定-存货模型

(1)一定期间的现金需求量,用T表示;

(2)每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本,用F表示;一定时期内出售有价证券的总交易成本=(T/C)×F

(3)持有现金的机会成本率,用K表示。一定时期内持有现金的总机会成本=(C/2)×K

相关总成本=机会成本+交易成本 =(C/2)×K+(T/C)×F

当机会成本=交易成本时,相关总成本最低。

二、目标现金余额的确定-成本模型

持有现金是有成本的,最优的现金持有量是使得现金持有成本最小化的持有量。

在成本分析模式下,企业持有的现金有三种成本:

(1)机会成本:因持有一定现金余额丧失的再投资收益(正相关);

(2)管理成本:因持有一定数量的现金而发生的管理费用(固定成本);

(3)短缺成本:现金持有量不足,又无法及时通过有价证券变现加以补充所给企业造成的损失(负相关)
 

(责任编辑:lele)
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