资产管理产品应当按照（　　）的规定，确定金融资产的公允价值

资产管理产品应当按照（　　）的规定，确定金融资产的公允价值。

A、《企业会计准则第39号——公允价值计量》

B、《企业会计准则第21号——租赁》

C、《企业会计准则第30号——财务报表列报》

D、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
 
【正确答案】A

【答案解析】资产管理产品应当按照《企业会计准则第39号——公允价值计量》的规定，确定金融资产的公允价值。

货币市场基金、现金管理类理财产品等资产管理产品管理金融资产的业务模式以出售为目标的，应当将相关金融资产分类为（　　）。

A、以摊余成本计量的金融资产

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

C、以账面价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

【正确答案】D

【答案解析】货币市场基金、现金管理类理财产品等资产管理产品管理金融资产的业务模式以出售为目标的，应当将相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（　　）是指将基金投资组合中的特定资产从原有账户分离至一个专门账户进行处置清算，目的在于有效隔离并化解风险，确保投资者得到公平对待，属于流动性风险管理工具。

A、正袋机制

B、侧袋机制

C、资金池

D、金融工具

【正确答案】B

【答案解析】侧袋机制是指将基金投资组合中的特定资产从原有账户分离至一个专门账户进行处置清算，目的在于有效隔离并化解风险，确保投资者得到公平对待，属于流动性风险管理工具。

资产管理产品以（　　）为记账本位币。

A、美元

B、人民币

C、欧元

D、英镑

【正确答案】B

【答案解析】资产管理产品以人民币为记账本位币。

（　　）科目核算对外发行资产管理产品份额所募集的资金。

A、银行存款

B、盈余公积

C、实收资金

D、应收账款

【正确答案】C

【答案解析】“实收资金”科目核算对外发行资产管理产品份额所募集的资金。