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事项十一，税法规定，企业为其他单位债务提供担保发生的损失不允许在税前扣除，所以该事项不产生暂时性差异。 (2)A公司2008年应纳税所得额=8 000+250(事项1)+200(事项2)-150(事项4)+45(事项5)+10(事项6)-200(事项8)-81.79(事项9)+300(事项10)+2 200(事项11)=10 573.21(万元) 应交所得税=10 573.21×25%=2 643.3(万元) 递延所得税资产=62.5+50+11.25=123.75(万元) 递延所得税负债=100+37.5+50=187.5(万元) 相关账务处理： 借：所得税费用 2 607.05 资本公积——其他资本公积 100 递延所得税资产 123.75 贷：应交税费——应交所得税 2 643.3 递延所得税负债 187.5 2 [答案]
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