12.各税种申报失败，提示系统运维人员进一步分析处理 答：有此项提示的企业需要将错误信息反馈到网上申报运维部门进行详细查询 13.零申报的是不是就不需要三方协议缴税了 答：新版网上申报改为手动缴税，零申报的企业不需要点击缴税按键，需要扣税的企业可在申报成功后、申报期结束前的任意时间进行扣税操作 14.企业在网上申报内进行扣款操作时，扣款失败。 答：扣款失败的企业，除了余额不足的企业补足后可以再扣，其它情况应先查明税款是否从银行中扣除，确认没有扣除的可以再次扣款 15.增值税纳税申报企业申报流程 答：在网上申报系统中申报增值税报表前，需要先将货运、机动车、增值税专用发票数据【上报汇总】。否则网上申报系统不能点击【申报】按钮。完成增值税申报（比对成功，数据导入金三系统）后，才可以【清卡】或者【网上缴税】，这两个操作不分先后顺序。 附加：防伪税控操作【上报汇总】后可以开发票，【清卡】后可以买发票 16.财务报表在什么位置填报 答：申报网站内，点击左上方【报表报送】--【财务报表】，在次模块下选择财 务报表的种类和属期进行申报 17.财务报表如何确定属期 答：一般纳税人企业申报财务报表时应该按月申报，其他企业申报财务报表时应该按季度报 18.会计准则如何选择 答：在核心征管系统内所做的税务登记上有企业的会计准则，企业申报时应该以此为准 19.即征即退企业能否在网上退税 答：网上申报系统内没有此项功能，需要企业到主管局办理 20.海关进口增值税专用缴款书报送 答：需要企业使用通用数据采集软件录入海关完税凭证信息，并导出文件，将导出的文件通过网上申报【海关缴款凭证管理】功能进行上传 21.报表打印： 答：（1）每张报表下方都有【打印】选项，点击后进入【打印】功能，可以直接在线打印，或者导出Excel表。 （2）使用此项功能时，浏览器会提示安装控件，需要安装后关闭浏览器再进入，新的设置才会生效 22.小规模纳税人申报主表： 答：（1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报 （2）月报时小于等于月销售额3万（季报时季度销售额小于等于9万），享受免征增值税政策，可将销售额填入第7行或者第8行 （3）【本期应纳税额】为销售额*税率算出，不允许手工修改，和企业的每张发票税额的合计值存在误差，可以不用修改直接申报 23.小规模纳税人附表一： 答：（1）填写第5单元格【全部含税收入】，计算出第8单元格【不含税销售额】。保存后，第8单元格【不含税销售额】提取到主表第1行第2列，即【应征增值税不含税销售额】行本期【应税服务】列 24.增值税减免税申报明细表： 答：（1）增值税一般纳税人和小规模纳税人均有此张报表，填写规则基本一样 （2）减税项目默认11项，如有特殊在局里备案，网站会自动带出，项目数大于等于11 （3）免税项目默认78项，如有特殊在局里备案，网站会自动带出，项目数大于等于78； （4）一般纳税人在此表内的第5列【免税额】网站按照17%税率自动计算，如有其它税率可以手工修改【免税额】 （5）此张表在没有数据的情况下不要保存 25.税额抵减情况表： 答：（1）增值税一般纳税人和小规模纳税人均有此张报表，填写规则基本一样 （2）1行2列可以填写税控设备和维护费的价税合计，1行4列填写本期实际抵减税额，计入主表应纳税额减征额（一般纳税人主表23行小规模主表13行） 26.一般纳税人申报主表： 答：（1）主表和附列资料1.2.3.4是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报 （2）有即征即退业务的企业填报时，附表提取的数据会全部放到第一列，企业需要计算出即征即退业务的数据手工填写到第三列，第一列会自动减掉此部分数据，剩余为一般货物和劳务的数据(责任编辑：lele) |
