（3）一般纳税人主表23行【应纳税额减征额】小于等于主表19行【应纳税额】+21行【简易计税办法计算的应纳税额】 27.一般纳税人申报附表一【本期销项税额明细】表： 答：（1）一般纳税人申报的必填附表之一 （2）附表一的【一般计税方法计税】和【简易计税方法计税cc1588.com】都分为【全部征税项目】和【其中：即征即退项目】。【全部征税项目】-【其中：即征即退项目】=主表【一般货物、劳务和应税服务】 （3）【销项税额】列和企业发票税额合计有误差时，企业可以手工修改【销项税额】 28.一般纳税人申报附表二【本期进项税额明细】表： 答：（1）一般纳税人申报的必填附表之一 （2）第2行【其中：本期认证相符且本期申报抵扣】可以通过35行【本期认证相符的税控增值税专用发票】调整。 29.一般纳税人申报【增值税抵扣税额计算表】： 答：辅助营改增挂账留抵企业计算使用，在一般纳税人主表保存后，此表才会提取相关数据，不需要保存，不需要申报 30.文化事业建设费申报表： 答：（1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报 （2）请在增值税申报成功后再申报文化事业建设费申报表 31.消费税申报表： 答：主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报 32.所得税季报A类 答：（1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报 （2）如果属于小微企业，先填主表使12行产生数据，主表下方小微企业选项选择【是】后保存、再填写其余附表并保存，最后打开主表提取附表内数据后保存申报 （3）如果不属于小微企业，可先填写附表、再填写主表(责任编辑：lele) |
