1．吸收所收到的现金

　　＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付期末数－应付债券期初数）

　　2．借款收到的现金

　　＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）

　　3．收到的其他与筹资活动有关的现金

　　如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。

　　4．偿还债务所支付的现金

　　＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息）

　　5．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

　　＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出

　　6．支付的其他与筹资活动有关的现金

　　如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。