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存货盘点计划调查问卷

时间:2010-12-08 22:57来源:中信会计网 作者:lele
存货盘点计划调查问卷

 

索引号:     
存货盘点计划调查问卷
 
被审计单位:                                            
资产负债表日:                                          
 
1.存货盘点的范围、盘点的场所以及盘点时间是如何确定的?填列以下表格。
地点
存货类型
占存货总额的大致比例
盘点时间
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.盘点人员是如何组织分工的?是否具有胜任能力?填列以下表格。
人员
地点
职责
胜任能力
电话
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3.盘点过程中是否有专家参加?是否对专家参与盘点作出了适当的安排?
 
4.盘点前是否召开会议并布置任务?
 
5.在盘点过程中,存货是怎样整理和排列的?
 
6.是否存在代销存货等所有权不属于被审计单的存货?如有,情况如何?
 
7.有哪些毁损、陈旧、过时、残次的存货?它们是如何区分和存放的?
 
8.半成品、原材料和产成品如何分开?
 
9.对于成堆堆放或分散在仓库中的存货,是否设置了专门的盘点程序或数量转换计算的方法?
 
10.分散在不同地方的相同存货项目如何汇总?(这对于与后续盘点汇总一致很重要)
 
11.存货盘点采用什么计量工具和计量方法?
 
12.在产品的完工程度如何确认?原材料、直接人工、制造费用等如何在产成品和在产品之间分配?
 
13.是否有存放在外单位的存货?如何进行盘点?
 
14.放在距离较远的地方的存货如何盘点?
 
15.对存货收发截止是如何进行控制的?
 
16.对盘点期间存货移动是如何进行控制的?盘点期间是否需要停止生产?
 
17.盘点表单是如何设计、使用与控制的?使用什么样的文件来记录盘点?盘点表是否预先编号?
 
18.是否所有的盘点都被独立检查以确保它们的准确性?若使用永续存货盘存制,如果实际数量与记录存在出入,是否有进行独立再盘点的措施?是否要求监督者对盘点执行的检查作出记录?
 
19.盘点结果是如何汇总的?
 
20.如何对盘盈或盘亏进行分析、调查与处理?
 
21.是否存在其它在盘点中需要注意的事项?
 
22.对被审计单位存货盘点计划能否合理地确定存货的数量和状况作出总体评价:
1)被审计单位存货盘点计划是否适当?
 
2)盘点计划是否存在缺陷,如是,应建议被审计单位调整。
 
 
 
 
 
 
 
编制人:                        编制时间:                
审核人:                        审核时间:                
 
(责任编辑:lele)
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