原材料入库出库及产成品入库出库管理

一、原材料入库：
1、所有采购物资必须办理入库手续。验收入库的物资，须按来源、名称、牌号、规格、型号、数量、质量，由采购员填制“入库单”（一式四联），经采购员、保管员签字，并将一联留底入库记帐，其余连同发票交送财务部稽核报账。采购物资发票由经办人、财务主管、单位负责人签字入帐。
2、验收过程中，如发现质量或数量问题，应查明原因，及时做出处理。对确因供方责任，负责采购责任单位及部门要及时联系，办理拒付手续或要求供方补发、调换或索赔相应损失；在运输过程中的超过一定幅度的损耗，物资主管部门应向运输机构、保险公司或有关责任人索赔。
3、每月28日之前办理入库的材料等存货，必须将入库单和发票等票据当月移交财务办理报账手续，当月未能取得发票的应写出书面说明（注明入库单编号、存货明细等）传真至财务部，以便办理暂估入账手续。
二、原材料出库：
1、由领料填制材料出库单一式三份：一份留存、一份留给库房、一份送交财务部材料出库单标明生产计划号、用于那种产品名称、物料代码、领用产品名称(名称要)、规格型号、、
2、仓库保管员出库单直接将材料发放到产品类别上并登记金蝶仓存管理－领料发货－生产领料-录入以此材料成本归集依据；在月底财务结原材料账套前仓库应核对好收发料和材料明细账务必使账单；
3、各车间办事人员设立账簿在账上按产品名称登记领用材料在每月25日上报财务部
（1）生产中设计修改：设计修改系新增材料其材料成本核算与归集同领料；更换材料更换前领料做退库办理退库单更换后材料成本核算与归集同领料记入“生产成本-生产成本-直接材料”        

（2）生产中质量事故（生产操作或原材料缺陷）需要补领料持生产副总或生产管理质量管理签字单子到仓库领料仓库在领料单上标明发料名称和原因以便存货管理人员在作材料财务成本分析时使用其材料成本核算和归集同领料财务上记入“生产成本-生产成本－直接材料”            
（3）维修领料售后服务领料应在材料出库单上标明维修号、维修产品名称、 物料代码、物料名称、规格型号
 每月28日车间已领未用材料应办理“假退料”手续即材料实物不动只填制一份本月份退料单表示改项余料退库编制一份下月份领料单表示改项材料又下月份领料出库
三、产成品入库：
1、各车间生产完工的产成品都必须按规定全部移交给成品库，办理入库手续，各车间、部门不得擅自留用或处理。对未办理财务结算手续的产成品，任何人不得移交公司以外订货单位。为减少不必要的实物流转，需要在生产现场、采购仓库就地发货的产成品，即时办理入库移交手续。
2、车间移交产品时，必须认真填写产成品入库单，成品库根据产成品入库单和产品合格证，接受入库产品，留下四联：第一联车间、分厂自存；第二联由生产部门保管；第三联由财务部门稽核用；第四联由仓库保管员自存，登记台帐使用。对于无合格证的产品、故障产品等不符合规定的有权拒收。
四、产成品出库：
    1、计划部根据配套厂家的计划，编写发货通知单，成品仓库根据发货通知单组织及时发货。
2、产成品发出后，发货人员应及时办理出库手续，填写出库单，设备需要安装的，应在设备安装验收完毕时由客户填写“锅炉设备安装验收单”，锅炉社保安装验收单至少一式两联，锅炉安装验收完毕时安装负责人应及时将其中一联移交财务部。
3、车间对外提供锅炉改造维修等劳务，凭销售通知单到财务部办理财务结算手续。
4、仓库必须及时将出库单其中一联移交财务并登记产成品保管台账，财务部对于发出商品建立备查账，发出商品数量、库存数量、财务账面数量必须账账相符，其中发出商品数量应得到客户的确认。严格控制管理已经发货，未办理开票手续的产品。

五、自制半成品、外购半成品和在制品的管理与核算比照上述管理和核算。